5月24日，新華聯(lián)文化旅游發(fā)展股份有限公司發(fā)布關(guān)于對(duì)深圳證券交易所年報(bào)問(wèn)詢函的回復(fù)公告。
新華聯(lián)表示，本次拍賣前，公司持有長(zhǎng)沙銀行股權(quán)按權(quán)益法核算的賬面金額為18.92億元，每股賬面成本13.49元/股，股票數(shù)量1.4億股，占長(zhǎng)沙銀行總股本的3.49%。本次拍賣1.39億股，占長(zhǎng)沙銀行總股本的3.46%，拍賣成交價(jià)7.227元/股，拍賣取得價(jià)款10.06億元。拍賣后公司不再對(duì)長(zhǎng)沙銀行具有重大影響，因此剩余股權(quán)的核算方法由權(quán)益法改為公允價(jià)值核算，長(zhǎng)沙銀行拍賣日的股票收盤價(jià)為7.52元/股，剩余股權(quán)拍賣日的市價(jià)為842.15萬(wàn)元。拍賣價(jià)和拍賣日市價(jià)之和低于長(zhǎng)沙銀行的賬面成本，因此，根據(jù)拍賣價(jià)和拍賣日市價(jià)之和低于長(zhǎng)沙銀行的賬面成本的金額計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
對(duì)于收入與凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致的合理性，新華聯(lián)回復(fù)表示，2022年公司全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入52.53億元，較上年減少33.46億元，下降38.91%。報(bào)告期，受不可抗力等各種因素的影響，商品房銷售和文旅綜合業(yè)務(wù)的收入等較上年同期下降幅度較大，但是受房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期和結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)態(tài)的因素影響，本年度商品房銷售毛利率較上年同期增長(zhǎng)10.19個(gè)百分點(diǎn)。
報(bào)告期三項(xiàng)費(fèi)用金額28.58億元，較上年同期增加2.45億元，增長(zhǎng)9.36%，其中該公司銷售費(fèi)用較上年同期減少1.88億元，主要系結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入下降導(dǎo)致的銷售費(fèi)用減少；管理費(fèi)用較上年同期減少0.64億元，與上年度基本持平；財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年增加4.97億元，主要系本報(bào)告期利息費(fèi)用支出增加。報(bào)告期投資收益金額1.22億元，較上年同期增加3.58億元，增長(zhǎng)151.80%，主要系本報(bào)告期被動(dòng)處置長(zhǎng)沙銀行股權(quán)確認(rèn)的損失減少所致。
報(bào)告期計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備金額9.64億元，較上年同期計(jì)提減值準(zhǔn)備的金額下降1.46億元，下降13.19%，主要系報(bào)告期計(jì)提減值準(zhǔn)備減少所致。上述情況導(dǎo)致凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)虧損收窄，收入與凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致是合理的。
關(guān)于毛利率大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，新華聯(lián)表示，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率大幅增長(zhǎng)主要系受房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期、銷售項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)態(tài)結(jié)構(gòu)以及因上期部分項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回所致。其中，湖南新華聯(lián)夢(mèng)想城、惠州新華聯(lián)廣場(chǎng)、醴陵新華聯(lián)廣場(chǎng)、唐山南湖國(guó)花園、三亞優(yōu)居奧林匹克花園五個(gè)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)收入占商品房銷售收入的64.87%，毛利率分別為38.44%、46.53%、36.38%、42.54%以及45.72%。公司的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率為36.65%，與同行業(yè)可比上市公司相近。
關(guān)于計(jì)提存貨跌價(jià)損失大幅減少的原因，新華聯(lián)表示，公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初金額78097.81萬(wàn)元，報(bào)告期新增計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備7883.62萬(wàn)元，因商品銷售結(jié)轉(zhuǎn)原因轉(zhuǎn)銷或結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2.37億元，報(bào)告期末剩余存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6.22億元。
報(bào)告期新增存貨跌價(jià)準(zhǔn)備系公司新華聯(lián)錦繡山莊開發(fā)株式會(huì)社(以下簡(jiǎn)稱“錦繡山莊”)對(duì)其所持位于韓國(guó)濟(jì)州島的錦繡山莊國(guó)際度假區(qū)項(xiàng)目計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。由于國(guó)際環(huán)境、房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)下行等因素的影響，公司為了順應(yīng)市場(chǎng)行情，對(duì)該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)快速轉(zhuǎn)讓，對(duì)其進(jìn)行減值。該減值結(jié)果系公司委托泓亮咨詢?cè)u(píng)估有限公司對(duì)其進(jìn)行評(píng)估并出具的專項(xiàng)評(píng)估報(bào)告得出。根據(jù)評(píng)估報(bào)告，公司對(duì)其計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備7883.62萬(wàn)元。
關(guān)于持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在重大不確定性，新華聯(lián)表示，截止2022年12月31日，公司有息負(fù)債本金金額為181.82億元，同比2021年12月31日的債務(wù)規(guī)模下降4.86%，逾期債務(wù)金額為96.10億元。公司貨幣資金為17.07億元，較上年下降6.02億元、降幅26.06%�？蓜�(dòng)用的貨幣資金為6.71億元，較上年同期可動(dòng)用的貨幣資金下降3.67億元、下降幅度35.39%。可動(dòng)用的貨幣資金占貨幣資金總額的39.28%，上年末公司可動(dòng)用的貨幣資金占總貨幣資金的44.95%。
新華聯(lián)表示，擬采取提升主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)盈利能力一系列措施，若相關(guān)計(jì)劃順利實(shí)現(xiàn)，可有效壓降債務(wù)，緩解流動(dòng)性壓力，消除對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的不利影響；如宏觀政策和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化、上述計(jì)劃不能如期達(dá)成，則債務(wù)償付將存在一定的不確定性，可能對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生不利影響。
同時(shí)，為系統(tǒng)性解決公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司正在積極有序推進(jìn)預(yù)重整/重整事宜，如果公司重整事宜能夠被裁定正式受理，重整計(jì)劃能夠順利實(shí)施，公司將剝離低效資產(chǎn)，聚焦文旅主業(yè)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，改善公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。
來(lái)源：新華聯(lián)
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